Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende bestanddelen:
Reserves
De reserves worden gevormd conform de door de gemeenteraad genomen besluiten. Onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves worden gedaan conform de daartoe strekkende raadsbesluiten.
Algemene Reserve | |||||||||
Algemene Reserve | Stand per | Bestemming | Incidentele | Structurele | Incidentele | Structurele | Stand per | ||
Algemene reserve (risicobuffer) | 23.915.529 | 6.536.631 | 2.277.007 | 0 | 10.531.330 | 0 | 22.197.837 | ||
Algemene reserve Grondexploitatie | 7.816.828 | -1.675.000 | 234.971 | 0 | 186.455 | 0 | 6.190.344 | ||
Resultaatbestemming | 9.807.631 | -9.807.631 | 4.682.107 | 0 | 0 | 0 | 4.682.107 | ||
Totaal | 41.539.988 | -4.946.000 | 7.194.085 | 0 | 10.717.785 | 0 | 33.070.288 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserve (risicobuffer)
De algemene reserve is bedoeld als risicobuffer voor het opvangen van incidentele of structurele ontwikkelingen. Anderzijds worden meevallers toegevoegd aan de reserve. In 2024 hebben we via de planning en control cyclus diverse bedragen onttrokken en toegevoegd aan deze reserve.
Algemene reserve Grondexploitaties
De algemene reserve Grondexploitaties is gevormd ter voorkoming van fluctuaties in het resultaat als gevolg van de grondexploitatie. Hiermee wordt een solide buffer gecreëerd voor toekomstige risico's.
Resultaatbestemming reserve
Deze reserve is bedoeld om de resultaatbestemmingen vanuit de planning en control cyclus overzichtelijk te kunnen administreren gedurende een boekjaar.
Bestemmingsreserves | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bestemmingsreserves | Stand per | Bestemming | Incidentele | Structurele | Incidentele | Structurele | Stand per | ||
Programma 1 Besturen | |||||||||
Vorming gemeente West Betuwe | 622.771 | 0 | 0 | 504.705 | 0 | 118.066 | |||
Rekenkamer Rivierenland | 0 | 0 | 36.389 | 0 | 0 | 36.389 | |||
Dekking bijdrage VRGZ (afschrijving kazerne) | 1.528.701 | 0 | 0 | 66.465 | 0 | 1.462.236 | |||
Verkiezingen | 33.045 | 125.000 | 9.200 | 165.215 | 0 | 2.030 | |||
Programma 2 Wonen | |||||||||
Duurzaamheid | 575.693 | 0 | 0 | 106.464 | 0 | 469.229 | |||
Programmaplan Duurzaamheid | 935.178 | 0 | 0 | 31.775 | 0 | 903.403 | |||
Klimaatadaptatie | 1.517.264 | 0 | 0 | 212.233 | 0 | 1.305.031 | |||
Dekking afschrijvingslasten Skaeve Huse | 87.721 | 0 | 0 | 0 | 0 | 87.721 | |||
Bovenwijkse investeringen | 37.548 | 0 | 0 | 0 | 0 | 37.548 | |||
Dekking afschrijvingslasten wwc Waardenburg | 1.000.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.000.000 | |||
Programmaplan Wonen | 0 | 629.000 | 0 | 63.792 | 0 | 565.208 | |||
Programma 3 Werken | |||||||||
Economisch actieplan | 28.008 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28.008 | |||
Gebiedsfonds | 1.533.317 | 0 | 38.000 | 0 | 29.111 | 1.542.206 | |||
Dekking afschr.lasten revitalisering BT Homburg | 757.580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 757.580 | |||
Onderhoud gebouwen | 2.460.126 | 0 | 412.623 | 0 | 562.754 | 2.309.995 | |||
Programma 4 Leven | |||||||||
Grote Infrastructurele projecten | 3.635.643 | 0 | 0 | 3.225.000 | 0 | 410.643 | |||
Herinrichting openbare ruimte centrum Geldermalsen | 937.901 | 0 | 0 | 0 | 0 | 937.901 | |||
Dekking afschrijvingslasten openbare verlichting | 457.194 | 0 | 67.672 | 0 | 54.849 | 470.017 | |||
Bijdrage spoorproject Geldermalsen-Tricht | 442.898 | 0 | 0 | 276.693 | 0 | 166.205 | |||
Dekking afsch..lasten K+R fietspad Leeuwenstein | 75.634 | 0 | 0 | 0 | 3.022 | 72.611 | |||
Dekking afschrijvingslasten Dorpsplein Beesd | 226.203 | 0 | 0 | 0 | 8.226 | 217.978 | |||
Dekking afschrijvingslasten R&R wegen | 897.624 | 0 | 0 | 0 | 26.272 | 871.352 | |||
Dekking afschr.lasten Herman Kuijkstraat Oost | 227.000 | 0 | 0 | 0 | 6.827 | 220.173 | |||
Dekking afschr.lasten parkeerplaatsen De Pluk | 135.895 | 0 | 0 | 0 | 4.708 | 131.187 | |||
Rondweg Tuil-Waardenburg | 2.230.485 | 1.850.000 | 0 | 80.724 | 0 | 3.999.761 | |||
Rehabilitatie wegen | 4.110.524 | 0 | 279.873 | 468.002 | 127.114 | 3.795.281 | |||
Dijkversterking Gastvrije Waaldijk | 1.835.741 | 0 | 0 | 69.633 | 0 | 1.766.108 | |||
Dekking afschrijvingslasten fietsknelpunten | 1.550.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.550.000 | |||
Civiele Kunstwerken | 172.174 | 0 | 353.272 | 0 | 74.686 | 450.760 | |||
Wegen | 12.945.443 | -1.658.112 | 4.606.715 | 0 | 1.356.647 | 14.537.399 | |||
Openbare verlichting | 437.838 | 276.398 | 0 | 142.572 | 0 | 571.664 | |||
Glasvezel buitengebied | 87.848 | 0 | 0 | 2.508 | 85.340 | ||||
Zuidwestboog Meteren | 0 | 1.264.053 | 0 | 0 | 0 | 1.264.053 | |||
N327 Geldermalsen Oost | 0 | 4.628.179 | 0 | 10.312 | 0 | 4.617.867 | |||
Uniformering dorpshuizen/MFC's met sportvoorzien. | 0 | 250.000 | 0 | 0 | 0 | 250.000 | |||
Omvorming groen/bomen | 0 | 4.547.287 | 0 | 369.950 | 0 | 4.177.337 | |||
Herstelplan Sociaal Domein | 0 | 752.369 | 0 | 85.887 | 0 | 666.482 | |||
Onderhoud buitenkant schoolgebouwen | 604.801 | 0 | 90.000 | 0 | 144.914 | 549.887 | |||
Dekkingsreserve MFC Haaften | 633.393 | 0 | 0 | 0 | 21.113 | 612.280 | |||
Manifest van Lingewaal | 1.184.722 | 0 | 210.000 | 0 | 289.648 | 1.105.074 | |||
Afschrijving verduurzamen scholen | 837.521 | 0 | 0 | 0 | 31.697 | 805.824 | |||
Pilot aanpak oneigenlijk gebruik gemeentegrond | 63.313 | 0 | 0 | 14.467 | 0 | 48.846 | |||
Dekking afschrijvingslasten sportterreinen | 2.476.605 | 0 | 387.833 | 0 | 246.209 | 2.618.229 | |||
Landschapsontwikkeling/LOP | 294.041 | 66.718 | 0 | 41.887 | 0 | 318.872 | |||
Opstellen beheerplan Groen | 27.943 | 4.840 | 0 | 0 | 0 | 32.783 | |||
Vervanging tractie | 638.868 | 0 | 195.011 | 0 | 115.439 | 718.440 | |||
Dekking afschrijving verv. Inventaris gymlokalen | 145.017 | 0 | 14.440 | 0 | 8.448 | 151.009 | |||
Speelplekkenbeleid | 135.330 | 126.780 | 0 | 3.729 | 0 | 258.382 | |||
Dekking afschrijving vervangen bomen en beplanting | 1.019.250 | 264.412 | 0 | 0 | 4.369 | 1.279.293 | |||
Leefbaarheid | 115.018 | 132.500 | 0 | 85.196 | 0 | 162.322 | |||
Kernenbeleid | 2.285.827 | 0 | 0 | 335.128 | 0 | 1.950.699 | |||
Dekking afschrijvingslasten MFC De Pluk | 707.285 | 0 | 0 | 0 | 22.103 | 685.182 | |||
Steengoed | 991.803 | 662.992 | 0 | 377.461 | 0 | 1.277.334 | |||
Groenonderhoud begraafplaatsen | 390.692 | 53.734 | 0 | 78.634 | 0 | 365.792 | |||
Kerngericht werken | 137.553 | 600.000 | 0 | 712.534 | 0 | 25.019 | |||
Begraafplaatsen | 485.699 | 769.255 | 0 | 766.081 | 0 | 488.873 | |||
Watergangen | 857.313 | 59.170 | 604.630 | 59.170 | 317.083 | 1.144.860 | |||
Zwerfafval | 243.000 | 60.750 | 0 | 40.580 | 0 | 263.170 | |||
Programma 5 Omzien | |||||||||
Sociaal Domein | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Financiering en alg. dekkingsmiddelen | |||||||||
Budgetoverhevelingen | 310.352 | 4.946.000 | 394.718 | 0 | 5.075.814 | 0 | 575.256 | ||
Precariobelasting | 2.724.883 | 0 | 0 | 2.715.093 | 0 | 9.789 | |||
Overhead | |||||||||
Vervangingsinvesteringen ICT | 2.107.331 | 0 | 76.310 | 0 | 142.342 | 2.041.299 | |||
Vervangingsinvesteringen Facilitaire zaken | 196.969 | 0 | 69.346 | 0 | 0 | 266.315 | |||
Revolverende fonds MVI en duurzaamheid | 78.372 | 0 | 0 | 44.506 | 0 | 33.866 | |||
Dekking afschrijving noodstroomvoorziening | 28.083 | 0 | 0 | 0 | 6.916 | 21.167 | |||
Afschrijvingslasten (T)huisvesting | 4.374.512 | 250.000 | 0 | 0 | 0 | 104.012 | 4.520.500 | ||
Dekking afschrjving raads- en vergadervoorz. | 750.000 | -250.000 | 0 | 24.825 | 0 | 0 | 524.825 | ||
Flexibele Kern personeel | 3.021.510 | 1.190.523 | 0 | 1.773.590 | 0 | 2.438.443 | |||
Subtotaal | 69.390.003 | 4.946.000 | 17.050.566 | 7.476.139 | 18.003.291 | 3.711.018 | 77.148.399 | ||
Bestemmingsreserves
Hieronder zijn de voor een specifiek doel afgezonderde bestanddelen van het eigen vermogen opgenomen. De aard en reden van de reserves en de toevoegingen en onttrekkingen lichten we per programma toe:
Bestemmingsreserve voor dekking kapitaallasten:
Voor een efficiënte bedrijfsvoering en ten behoeve van de continuïteit van de vervanging van de bedrijfsmiddelen zijn vervangingsreserves in het leven geroepen. Deze reserves voeden we vanuit de jaarlijkse exploitatie. De kapitaallasten komen ten laste van deze vervangingsreserve. Dit betreft reserves voor:
- Vervanging ICT en facilitaire zaken
- Raads- en vergadervoorzieningen
- Revolverend fonds Maatschappelijk Verantwoord Inkopen
- Noodstroomvoorziening
- (T)huisvesting
- Openbare verlichting
- Kiss en Ride fietspad Leeuwenstein
- Herinrichting Dorpsplein Beesd
- Reconstructies en rehabilitaties wegen
- Herinrichting Herman Kuijkstraat Oost
- Aanleg parkeerplaatsen De Pluk
- Rehabilitatie Wegen
- Fietsknelpunten
- Revitalisering bedrijventerrein Homburg
- Verduurzaming scholen
- Onderhoud buitenkant schoolgebouw
- MFC Haaften
- Manifest van Lingewaal
- Sportterreinen
- Tractiemiddelen buitendienst
- Vervangen bomen en beplanting
- MFC De Pluk
- Skaeve Huse
- WWC Waardenburg
- Gebiedsfonds centrum Geldermalsen
Herindelingsbudget West Betuwe
Voor de vorming van de gemeente West Betuwe werd via het Gemeentefonds een tijdelijke bijdrage in deze kosten gegeven. De niet uitgegeven middelen storten we in deze reserve. In 2024 hebben we 504.704 euro onttrekkingen voor het opvangen van kosten als gevolg van de fusie.
Budgetoverhevelingen
Voor activiteiten die om verschillende redenen in een boekjaar niet tot uitvoering zijn gekomen besluit de raad om deze over te hevelen naar een volgend boekjaar. Via de resultaatbestemming beslist de raad hierover. Om dit goed te administreren gebruiken we deze reserve.
Verkiezingen
Deze reserve is voor de egalisering van de kosten van de verkiezingen. Het saldo bedraagt ultimo 2024 2.030 euro.
Flexibele Kern personeel
Deze reserve is bedoeld om de kosten te dekken voor werkzaamheden/opdrachten waar we geen vaste formatie voor hebben, maar wel graag door vast personeel willen laten uitvoeren (en niet door inhuur). Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2024 2.438.443 euro. Bij de perspectiefnota 2023 is besloten om over de jaren 2022 tot en met 2025 3 miljoen in deze reserve te storten, waarvan 900.000 euro in 2024. Daarnaast is ook ruim 291.000 euro in deze reserve gestort als gevolg van de overschotten op personeelsbudgetten en inhuurbudgetten. Dit heeft de raad besloten bij de decemberwijziging 2024. Onttrokken is een bedrag van ruim 1,8 miljoen euro.
Bijdrage huisvesting veiligheidsregio
Deze reserve is bedoeld voor de gedeeltelijke dekking van de vergoeding van de huisvestingslasten door de gemeente aan de veiligheidsregio. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2024 ongeveer 1.460.000 euro.
Grote infrastructurele projecten
Bij vaststelling van de begroting 2020 is besloten om het saldo van de bestemmingsreserve herinrichting Rijksstraatweg ad 410.643 euro te bestemmen voor grote infrastructurele projecten. In 2024 is de reservering van 3.2 miljoen voor de ontsluiting van Hondsgemet Noord overgeheveld naar een aparte reserve. In 2023 waren er geen onttrekkingen en bedraagt het saldo ultimo 2024 410.643 euro.
Herinrichting openbare ruimte centrum Geldermalsen
Voor de herinrichting van openbare gebieden in het centrum zijn in het verleden (deel)budgetten geoormerkt. Alle deelbudgetten zijn toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2024 afgerond 938.000 euro en is gereserveerd voor de Rijnstraat.
Bijdrage Spoorproject Geldermalsen - Tricht
In 2016 is besloten om voor het project Spoorverbreding Tricht de bestemmingsreserve Bijdrage Spoorproject Geldermalsen – Tricht te vormen. Aanvullend zijn hieruit de kosten van de Rondweg en buurtpark Tricht uit bekostigd. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2024 afgerond 166.000 euro.
Bestemmingsreserve rondweg Tuil/Waardenburg
Deze bestemmingsreserve is voor de gemeentelijke bijdrage voor de rondweg. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2024 afgerond 4.000.000 euro.
Dijkversterking Gastvrije Waaldijk
De planuitwerkingsfase van de twee dijkversterkingsprojecten komt tot een afronding. De dijkversterkingsmaatregelen en meekoppelkansen zijn inmiddels concreet. In de tweede helft van 2020 zijn de (financiële) afspraken over de meekoppelkansen opgenomen in een samenwerkingsovereenkomst. Ultimo 2024 bedroeg het saldo van deze reserve afgerond 1.766.000 euro.
Civiele Kunstwerken
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud aan de civiele kunstwerken volgens het vastgestelde beleidsplan gelijkmatig over de jaren te verdelen. Ultimo 2024 bedroeg het saldo van deze reserve ongeveer 451.000 euro.
Onderhoud wegen
Voor het beheer en onderhoud van wegen is deze systeemreserve ingesteld. Ultimo 2024 bedraagt het saldo van deze reserve 14.537.399 euro.
Openbare verlichting
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud aan de openbare verlichting gelijkmatig over de jaren te verdelen. Ultimo 2024 was het saldo van deze reserve afgerond 572.000 euro.
Glasvezel buitengebied
Deze bestemmingsreserve is gevormd omdat de kosten en opbrengsten van het meerjarige project niet samen vallen. Ultimo 2024 was het saldo van deze reserve afgerond 85.000 euro.
Zwerfafval
De heffing van 3,30 euro per huishouden uit de afvalstoffenheffing voegen we ten gunste van zwerfafval toe aan deze reserve ten behoeve van zwerfafvalacties. Ultimo 2024 bedraagt het saldo van de reserve 263.170 euro
Economisch actieplan
Deze bestemmingsreserve voormalig Geldermalsen is ter stimulering van economische activiteiten. Ultimo 2024 was het saldo van deze reserve afgerond nog steeds 28.000 euro.
Pilot aanpak oneigenlijk gebruik gemeentegrond
Deze reserve is voor de dekking van de kosten voor de pilot voor het oneigenlijk gebruik van gemeentegrond. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2024 afgerond 49.000 euro.
Landschapsontwikkeling
Vanuit deze reserve zijn middelen gereserveerd voor plannen die het (cultuurhistorisch) landschap versterken. De provincie, die bijdraagt aan de meeste projecten, betrekken we ook bij het opstellen van de plannen. Uit deze reserve bekostigen we de kosten van de jaarlijkse uitvoeringsplannen. Ultimo 2024 bedraagt de reserve afgerond 319.000 euro.
Opstellen/actualisatie beheerplan groen
Jaarlijks wordt een bedrag van 4.840 euro toegevoegd aan deze bestemmingsreserve, die is bestemd voor de kosten van het opstellen van het beheerplan groen. De stand van de bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2024 afgerond 33.000 euro.
Speelplekkenbeleid
Bij het vaststellen van de Kadernota dorpshuizen en multifunctionele centra is besloten een bestemmingsreserve speelplekkenbeleid te vormen voor toekomstige uitgaven. Ultimo 2024 bedraagt het saldo van deze reserve afgerond 258.000 euro.
Onderhoud Watergangen
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud aan de watergangen (beschoeiingen, duikers en baggeren) volgens het vastgestelde beleidsplan gelijkmatig over de jaren te verdelen. De stand van de bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2024 afgerond 1.145.000 euro.
Leefbaarheid
Deze reserve is bedoeld voor het bekostigen van leefbaarheidsinitiatieven vanuit de samenleving. Ultimo 2024 bedroeg het saldo van deze reserve afgerond 162.000 euro.
Kernenbeleid
Deze reserve is bedoeld om invulling te geven aan het kerngericht werken. In 2022 is conform perspectiefnota 2023 1,5 miljoen euro toegevoegd aan deze reserve. Ultimo 2024 bedroeg het saldo van deze reserve afgerond 1.951.000 euro.
Sociaal Domein
De reserve is bedoeld voor egalisatie van de transitiekosten van het beleidsplan "Bouwen aan sociale kracht". Ultimo 2024 was het saldo van deze reserve nihil.
Steengoed
Deze reserve is bedoeld voor de bekostiging van het groot onderhoud van de dorpshuizen. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2024 1.277.334 euro.
Kerngericht werken
Kerngericht werken is een filosofie en werkwijze om in de kernen samen met inwoners en partners naar problemen en kansen te kijken en te handelen. Bij de perspectiefnota 2023 is besloten om 2.000.000 euro verdeeld over 4 jaar te storten in de bestemmingsreserve kerngericht werken. Dit bedrag is bedoeld voor projecten in de kernen op initiatief vanuit de gemeente. In 2024 is conform de perspectiefnota 600.000 euro gestort in deze bestemmingsreserve en 712.534 euro onttrokken. Het saldo van de bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2024 afgerond 25.000 euro.
Duurzaamheid
Deze bestemmingsreserve is gelabeld voor maatregelen op gebied van duurzaamheid. Het saldo van de bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2024 afgerond 469.000 euro.
Programmaplan duurzaamheid
In 2022 is het programmaplan duurzaamheid 2022-2025 vastgesteld. Hiervoor is de bestemmingsreserve Programmaplan Duurzaamheid ingesteld. Het saldo van de bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2024 afgerond 903.000 euro.
Groenonderhoud begraafplaatsen
Deze bestemmingsreserve van de voormalige gemeente Neerijnen heeft als doel egalisatie van het saldo van de lasten van beheer en onderhoud en de baten uit begraafplaatsen. Ultimo 2024 bedraagt het saldo van de reserve afgerond 366.000 euro.
Begraafplaatsen
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud aan de begraafplaatsen volgens het vastgestelde beleidsplan gelijkmatig over de jaren te verdelen. Ultimo 2024 bedroeg het saldo van deze reserve ongeveer 489.000 euro.
Klimaatadaptatie
Doel van deze reserve is om de extra kosten voor klimaatadaptatie voor de periode 2023 tot en met 2025 die vooralsnog door de gemeente zelf gedragen moeten worden te dekken. Op 27 september 2022 stelde de gemeenteraad de Lokale Adaptatie Strategie (LAS) en het LAS-maatregelenprogramma vast. De raad heeft daarmee het beleid en de activiteiten bepaald ten aanzien van droogte, natte, hitte en overstroming. Ten aanzien van klimaatadaptatie is door de raad gesteld dat deze, in navolging van de kosten voor de energietransitie, budgetneutraal verwerkt worden in de begroting. De reserve bedraagt ultimo 2024 afgerond 1.300.000 euro.
Bovenwijkse investeringen
Deze reserve van de voormalige gemeente Neerijnen is bedoeld om de kosten van bovenwijkse voorzieningen te dekken uit bijdragen uit gemeentelijke en particuliere grondexploitaties. De reserve bedraagt ultimo 2024 afgerond nog steeds 38.000 euro.
Precariobelastingen
In 2013 is de bestemmingsreserve Precariobelastingen ingesteld op basis van het raadsbesluit van 24 september 2013 van de voormalige gemeente Geldermalsen. Besloten is de gehele opbrengst voor 2013 te storten in deze reserve en deze pas aan te wenden als algemeen dekkingsmiddel nadat de belastingen ontvangen zijn en de aanslagen onherroepelijk zijn geworden. In 2024 is voor ongeveer 2.715.000 euro onttrokken aan het reserve voor het bekostigen van nieuw beleid. Ultimo 2024 bedraagt het saldo van de reserve afgerond 9.800 euro.
Onderhoud gemeentelijke gebouwen
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de onderhoudskosten van de gemeentelijke gebouwen gelijkmatig over de jaren te verdelen. Ultimo 2024 bedraagt het saldo van deze reserve afgerond 2.310.000 euro.