Resultaten
De gemeente West Betuwe kent onderstaande grondexploitaties die gekwalificeerd zijn als Bouwgrond in Exploitatie (BIE-grex). In onderstaande tabel zijn de boekwaarden, te realiseren kosten en opbrengsten, verwacht resultaat op eindwaarde en netto contante waarde (tegen de in het BBV voorgeschreven disconteringsvoet van 2%) weergegeven. Op verschillende grondexploitaties is al tussentijdse winstneming toegepast, conform BBV regelgeving. Voor grondexploitaties met een negatief resultaat zijn verliesvoorzieningen getroffen. De getroffen verliesvoorzieningen zijn gebaseerd op de netto contante waarde per 1 januari 2025. In totaal zijn er voor de verliesgevende complexen per 31 december 2024 verliesvoorzieningen aanwezig van in totaal 24.948.600 euro. Op de balans zijn de voorzieningen in aftrek gebracht op de bruto boekwaarde.
Resultaat | Eindjaar | Boekwaarde | Verminderingen / vermeerderingen | Boekwaarde | Te realiseren | Te realiseren | Resultaat | Resultaat |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1-1-2024 | 31-12-2024 | kosten | opbrengsten | Eindwaarde | Netto contante | |||
waarde | ||||||||
Woningbouw | ||||||||
Achter het Dorpshuis, Spijk | 2027 | 376.600 | 85.600 | 462.200 | 589.500 | 1.185.600 | 134.000 | 126.200 |
Centrumplan Haaften | 2027 | 0 | 115.200 | 115.200 | 2.337.600 | 2.745.600 | 292.700 | 275.800 |
De Plantage, Geldermalsen | 2031 | 32.037.500 | 3.964.600 | 36.002.100 | 34.955.100 | 49.727.200 | -21.230.000 | -18.482.000 |
Herwijnen-Oost, Herwijnen | 2027 | -71.000 | 216.400 | 145.400 | 239.100 | 501.000 | 116.600 | 109.900 |
Klingelenberg Noord, Tuil | 2028 | 1.068.300 | 4.800 | 1.073.000 | 506.300 | 1.340.400 | -239.000 | -220.800 |
Leijenburgplein, Heukelum | 2027 | 0 | 214.600 | 214.600 | 741.900 | 758.600 | -197.900 | -186.500 |
Mackaylaan, Ophemert | 2024 | -71.200 | 71.200 | 0 | ||||
Molenblok, Varik | 2028 | 4.565.300 | 254.500 | 4.819.800 | 1.747.600 | 2.245.200 | -4.322.200 | -3.993.000 |
Slingerbos, Ophemert | 2027 | 3.456.000 | -2.893.200 | 562.800 | 1.706.000 | 76.000 | -2.192.800 | -2.066.300 |
Bedrijventerrein | ||||||||
Hondsgemet Zuid, Geldermalsen | 2028 | -1.620.400 | 75.000 | -1.545.400 | 1.850.100 | 677.700 | 373.000 | 344.600 |
Hondsgemet Noord, Geldermalsen | 2033 | 15.070.200 | 317.900 | 15.388.100 | 18.022.100 | 33.732.800 | 322.600 | 270.000 |
Totaal | 54.811.400 | 2.314.400 | 57.238.000 | 62.695.200 | 92.990.200 | -26.942.900 | -23.822.100 | |
Complexen met positieve eindwaarde | 1.238.900 | 1.126.500 | ||||||
Complexen met negatieve eindwaarde | -28.181.800 | -24.948.600 | ||||||
Bij de verliesvoorzieningen voor de verliesgevende complexen is gekozen voor de netto contante waarde van het verlies per 1 januari 2025. Dit houdt in dat er jaarlijks, ten laste van het resultaat, een dotatie van 2% aan de verliesvoorzieningen zal moeten plaatsvinden. Hiermee is de voorziening aan het eind van de looptijd van het betreffende plan groot genoeg om het verlies op te vangen. Voor 2025 gaat het om een toe te voegen bedrag van ongeveer 499.000 euro (2% over 24.948.600 euro).
In de balans bedraagt de netto boekwaarde per 31 december 2024 32.289.400 euro. Dit is de bruto boekwaarde van 57.238.000 euro verminderd met de verliesvoorziening van 24.948.600 euro.
Vergelijking met de voorgaande jaarstukken
In onderstaande tabel wordt de vergelijking weergegeven tussen de netto contante waarden per eind van het jaar volgens de huidige jaarstukken en de voorgaande jaarstukken. De resultaten uit de voorgaande jaarstukken zijn geïndexeerd met de discontorente van 2% om beide resultaten gelijkwaardig en vergelijkbaar te maken (appels met appels vergelijken).
Verloopoverzicht resultaten grondexploitaties | JR 2023 | JR 2023 | JR 2024 resultaat per | Verschil | Winst-uitname | Verschil in resultaat | Geraamd resultaat in exploitatie excl. rente | Verschil t.o.v. raming |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Hondsgemet Zuid | 365.900 | 373.200 | 344.600 | -28.600 | 8.500 | -20.100 | 0 | -20.100 |
Hondsgemet Noord | 377.900 | 385.500 | 270.000 | -115.500 | 0 | -115.500 | 0 | -115.500 |
De Plantage (Meteren) | -18.638.900 | -19.011.700 | -18.482.000 | 529.700 | 0 | 529.700 | -524.500 | 1.054.200 |
Molenblok (Varik) | -3.801.100 | -3.877.100 | -3.993.000 | -115.900 | 0 | -115.900 | -800 | -115.100 |
Slingerbos (Ophemert) | -2.140.400 | -2.183.200 | -2.066.300 | 116.900 | 0 | 116.900 | -58.200 | 175.100 |
Klingelenberg Noord (Tuil) | -258.000 | -263.200 | -220.800 | 42.400 | 0 | 42.400 | -100 | 42.500 |
A. Mackaylaan (Ophemert) | 37.500 | 38.300 | 0 | -38.300 | 63.500 | 25.200 | 0 | 25.200 |
Herwijnen Oost | 186.000 | 189.700 | 109.900 | -79.800 | 36.000 | -43.800 | 0 | -43.800 |
Spijk achter Dorpshuis | 77.600 | 79.200 | 126.200 | 47.000 | 4.200 | 51.200 | 0 | 51.200 |
Centrumplan Haaften | 24.600 | 25.100 | 275.800 | 250.700 | 0 | 250.700 | 0 | 250.700 |
Leijenburgplein Heukelum | -186.500 | -186.500 | 0 | -186.500 | -186.500 | 0 | ||
Totaal | -23.768.900 | -24.244.200 | -23.822.100 | 422.100 | 112.200 | 534.300 | -770.100 | 1.304.400 |
Negatief resultaat | -24.838.400 | -25.335.200 | -24.948.600 | 386.600 | 0 | 386.600 | -770.100 | 1.156.700 |
Positief resultaat | 1.069.500 | 1.091.000 | 1.126.500 | 35.500 | 112.200 | 147.700 | 0 | 147.700 |
Totaal | -23.768.900 | -24.244.200 | -23.822.100 | 422.100 | 112.200 | 534.300 | -770.100 | 1.304.400 |
Ten opzichte van het verwachte resultaat per 1 januari 2025 bij de jaarrekening 2023 van 24,2 miljoen euro negatief (= resultaat 1 januari 2024 van 23,8 miljoen negatief vermeerderd met de disconteringsrente van 2 procent), lijkt er op het eerste gezicht sprake van een verbetering van het resultaat per 1 januari 2025 met 0,4 miljoen euro. Omdat bij vier complexen in 2024 een winst van in totaal 0,1 miljoen euro is genomen, is er per saldo sprake van een verbetering van het (toekomstige) resultaat van 0,5 miljoen euro. Dit positieve verschil is de optelsom van de mutaties van alle grondexploitaties, zowel positieve als negatieve. Bijna alle grondexploitaties laten een verbetering van het resultaat zien. Dit komt met name door De Plantage.
Voor een uitgebreidere toelichting per grondexploitatie wordt verwezen naar de Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2025.
Resultaat in exploitatie 2024
De hiervoor gepresenteerde resultaten volgens de netto contante waarde zijn niet direct de resultaten die in de exploitatie terug te vinden zijn. Voor complexen met een negatief resultaat wordt in de exploitatie de mutatie van de verliesvoorziening als resultaat genomen en voor complexen met een positief resultaat wordt de (tussentijdse) winstneming als resultaat genomen.
Het resultaat 2024 in de exploitatie is als volgt:
Resultaat 2024 in exploitatie | |
|---|---|
Complexen met een negatief resultaat | |
Resultaat eind 2024 bij jaarrekening 2024 | -24.948.600 |
Resultaat eind 2024 bij jaarrekening 2023 | -25.335.200 |
Toename negatief resultaat in 2024 | 386.600 |
Geraamd in exploitatie (exclusief 2% rente) | -770.100 |
Resultaat in exploitatie 2024 | 1.156.700 |
Complexen met een positief resultaat | |
Winstnemingen bedrijventerreinen in 2024 | 8.500 |
Winstnemingen woningbouw in 2024 | 103.600 |
Totale winstnemingen in 2024 | 112.100 |
Toevoeging winstnemingen aan AR Grex | -112.100 |
Effect voor exploitatie | 0 |
Geraamd in exploitatie | 0 |
Resultaat in exploitatie 2024 | 0 |
Totaal resultaat in exploitatie | 1.156.700 |
w/v bedrijventerreinen | 0 |
w/v woningbouw | 1.156.700 |